WASHINGTON, DC – 04 AVRIL: Le nouveau commissaire au revenu interne, Danny Werfel, prend la parole lors de son assermentation … [+]
L’IRS a publié son plan opérationnel stratégique pour dépenser 80 milliards de dollars de fonds supplémentaires au cours de la prochaine décennie. Voici un aperçu de ce qu’il inclut et de ce qu’il n’inclut pas.
Ce qui n’est pas inclus
Lorsque vous parcourez ce que l’IRS appelle un « effort ambitieux pour transformer l’agence fiscale et améliorer considérablement le service aux contribuables et à la nation au cours de la prochaine décennie », il pourrait être utile de savoir ce qui n’est pas dans le plan.
Il n’y a pas de statistiques de 87 000 agents qui ne l’étaient pas. En fait, le rapport est étonnamment maigre sur les chiffres. Cela pourrait bien être intentionnel – le nouveau commissaire de l’IRS, Danny Werfel, a clairement indiqué qu’il avait l’intention de se concentrer sur les livrables, pas sur les dollars.
Il n’y a pas de nouveau jouet brillant. Souvent, les déploiements de plans de dépenses s’accompagnent de la promotion d’une dépense particulière – une machinerie, un nouveau logo ou un nouveau bâtiment – destinée à symboliser le changement. Vous ne trouverez pas cela dans le plan. Bien qu’il soit prévu d’embaucher de nouveaux employés et de mettre en place une technologie de rampe, le plan ne se concentre pas sur un seul investissement pour changer la donne.
Il n’y a pas de réaffectation des dépenses. Bien que certaines parties prenantes, y compris l’AICPA, aient critiqué le montant d’argent consacré à l’application de la loi, ce n’est pas quelque chose que le commissaire actuel peut changer: seul le Congrès peut le faire. Ce ne sont pas tous des dollars discrétionnaires. Le Congrès a fait des exceptions spécifiques pour l’application, la technologie et le service dans le cadre de la Loi sur la réduction de l’inflation. L’IRS ne peut pas, à lui seul, redessiner ces lignes.
Ce que l’IRS peut faire, c’est décrire son plan pour dépenser ces dollars – comme il l’a déjà demandé – pour réaliser des initiatives spécifiques. Werfel saisit clairement cela comme une opportunité non seulement d’ajouter des employés, mais aussi de changer le fonctionnement de l’agence.
« Le plan est un regard audacieux sur ce à quoi l’avenir peut ressembler pour les contribuables et l’IRS », a déclaré Werfel. « Maintenant que nous disposons d’un financement à long terme, l’IRS a l’occasion de transformer ses opérations et de fournir le service que les gens méritent. Grâce aux améliorations apportées au service et à la technologie, l’expérience du futur sera très différente de celle de l’IRS d’aujourd’hui. Ce plan trace la voie à suivre pour l’IRS et l’administration fiscale. »
Objectifs du plan
Le plan se concentre sur cinq objectifs qui, selon Werfel, seront atteints grâce à une série d’initiatives et de projets:
- Améliorer considérablement les services pour aider les contribuables à respecter leurs obligations et à recevoir les incitatifs fiscaux auxquels ils sont admissibles.
- Résolvez rapidement les problèmes des contribuables lorsqu’ils surviennent.
- Mettre l’accent sur l’application élargie de la loi sur les contribuables dont les déclarations de revenus sont complexes et dont l’inobservation est élevée, afin de combler l’écart fiscal.
- Fournissez une technologie, des données et des analyses de pointe pour fonctionner plus efficacement.
- Attirer, maintenir en poste et habiliter une main-d’œuvre hautement qualifiée et diversifiée et développer une culture mieux outillée pour produire des résultats pour les contribuables.
Les cinq objectifs seront atteints grâce à des initiatives précises décrites dans le plan. Le plan contient 42 initiatives visant à atteindre les objectifs de la SRI, y compris plusieurs projets et jalons clés. Le plan couvre plus de 190 projets clés et plus de 200 jalons spécifiques. Pour chaque jalon, le plan comprend des échéanciers particuliers par année (il est également indexé de cette façon à la fin du rapport).
L’IRS qui émerge de ce plan, dit Werfel, « offrira une expérience de premier ordre aux contribuables », faisant écho à une promesse de son audience de confirmation.
En outre, conformément à une promesse faite lors de son audience de confirmation, Werfel a réitéré que l’IRS veillera à ce que l’agence suive la directive de la secrétaire au Trésor Yellen de ne pas augmenter les taux d’audit au-dessus des niveaux historiques pour les petites entreprises et les ménages gagnant moins de 400 000 $. Il a souligné que l’agence se concentre sur la recherche de personnes à revenu élevé et à forte richesse, de partenariats complexes et de grandes sociétés qui ne paient pas les impôts qu’elles doivent. Cela signifie, dit-il, que « l’IRS n’a pas l’intention d’augmenter le taux d’audit pour les petites entreprises et les ménages gagnant moins de 400 000 $ ».
« Une tâche colossale »
Les sceptiques abondent, bien sûr, et il y aura ceux qui seront déçus par le plan, y compris le manque de dollars et de chiffres spécifiques. Mais Mark Everson, ancien commissaire de l’IRS et actuel vice-président d’alliantgroup, a noté des points positifs dans ce qu’il a qualifié de « tâche énorme », notamment la promesse de remédier rapidement.OLVE émet quand ils arrivent. Il s’agit, dit-il, d’un marqueur important parce qu’il s’agit d’une reconnaissance explicite que l’agence doit agir plus rapidement. Les arriérés et l’incapacité de joindre l’IRS ont accru les tensions avec les contribuables et les autres parties prenantes.
Signes de changement
Werfel a indiqué dans le rapport que l’agence travaille déjà à résoudre certains de ces problèmes. « Les gens peuvent voir les premiers signes de changement cette saison de dépôt après cette injection de fonds », a déclaré Werfel. « Les contribuables et les fiscalistes peuvent voir la différence, car nous avons considérablement amélioré notre service téléphonique grâce à un personnel supplémentaire. D’autres services sans rendez-vous sont offerts partout au pays. De nouveaux outils numériques ont été ajoutés. Et ce ne sont que les premiers pas.
Plus précisément, il a noté que l’IRS a déjà embauché plus de 5 000 nouveaux représentants du service à la clientèle et commence à embaucher environ 650 nouveaux employés pour travailler dans les centres d’aide aux contribuables à travers le pays. Bien que l’IRS n’ait pas régulièrement décroché le téléphone pour les contribuables, l’agence a introduit une option de rappel client pour 75% des appels vers les lignes téléphoniques gratuites d’assistance en direct de l’IRS, avec des plans pour étendre la couverture à 95% des contribuables appelant d’ici la fin juillet 2023.
Qu’en est-il de cet arriéré? L’inventaire des déclarations individuelles originales en attente de traitement en janvier 2022 était de 4,7 millions, ce qui a été réduit aux niveaux d’avant la pandémie entre 400 000 et 1 million en janvier 2023.
Nouvelles recrues
Werfel indique que l’avenir apportera des améliorations supplémentaires, les contribuables ayant un meilleur accès en ligne à leurs comptes d’impôt. Les informations détaillées sur les remboursements seront plus faciles à suivre grâce aux améliorations apportées à l’outil « Où est mon remboursement? ». Et, dit-il, de nombreuses autres améliorations du service sont détaillées dans le plan.
« Pendant des années, l’agence n’a pas eu les ressources nécessaires pour fournir le service que les gens méritent. Dans toutes nos opérations, nous avons constaté l’impact. Nous avons perdu des employés et vu nos ressources mises à rude épreuve avec de nouveaux mandats et une économie de plus en plus complexe », a déclaré M. Werfel. « L’IRS a hâte de démontrer comment les mesures prises dans le cadre de ce plan se traduiront par de réelles améliorations pour les contribuables. La technologie ainsi que l’assistance en personne seront les pierres angulaires de cet effort. »
Dans le cadre de ce plan, Werfel utilisera le financement pour ajouter de la capacité « à déballer les déclarations complexes des contribuables à revenu élevé, des grandes sociétés et des partenariats complexes ». Il s’agit notamment de combler l’écart entre le nombre de membres expérimentés du personnel de conformité à l’IRS qui vérifient les déclarations de revenus à revenu élevé et à patrimoine élevé pour vérifier la conformité (actuellement environ 2 600 employés) et ceux sur lesquels ils se concentreront – les quelque 30 000 personnes gagnant plus de 10 millions de dollars par an, 60 000 grandes entreprises et 300 000 grands partenariats et corps S.
« L’application efficace de la loi est un élément important de ce plan », a déclaré Werfel. « Les revenus collectés par l’IRS soutiennent tout, de la défense de la nation à l’éducation et aux routes. »
Une « première vague de spécialistes » pour travailler à l’augmentation des taux de couverture de conformité pour les grandes entreprises est prévue pour l’exercice 2023, avec des objectifs similaires pour les partenariats complexes également dans le plan. Les taux d’audit pour les structures plus complexes ont été faibles – en 2019, le taux d’audit pour les partenariats était de 0,05% – et l’augmentation de ces taux devrait, selon l’IRS, renforcer la conformité.
M. Everson convient que l’embauche de nouveaux employés sera essentielle au succès du régime. Le défi, dit-il, est de savoir s’ils peuvent embaucher et former les bonnes personnes pour faire tout le travail d’application de la loi proposé. Il s’agit, a-t-il noté, de cas très techniques – l’application de la loi axée sur les contribuables à revenu élevé peut être compliquée. Pourvoir ces emplois ne se fera pas du jour au lendemain. Cela pourrait prendre beaucoup de temps, prévient Everson, « pour remplir ce pipeline ».
Le plan suggère des changements importants dans l’embauche globale, y compris la rendre plus rapide et plus efficace (en tant que personne ayant des amis à l’IRS, je peux attester que le processus d’embauche peut être lent). L’IRS tiendra également compte de la « flexibilité géographique dans nos modèles d’embauche », ce qui peut faire allusion à des options plus éloignées. L’IRS souhaite également accroître sa présence auprès des demandeurs d’emploi, notamment en réorganisant sa page carrière, en faisant des incursions dans les écoles (cela a fonctionné pour cet agent de l’IRS-CI) et en créant de meilleurs modèles de croissance internes, tels que des programmes de leadership, de mentorat et de coaching à l’échelle de l’IRS.
Technologie
L’amélioration de la technologie est une autre caractéristique du plan. Selon le rapport, les employés de l’IRS et les contribuables utilisent plus de 600 applications aujourd’hui, dont beaucoup ont plus de 20 ans.
Et actuellement, les contribuables sont limités dans ce qu’ils peuvent faire en ligne. Le plan vise à permettre aux contribuables de produire des documents et des réponses en ligne et de télécharger leurs données et l’historique de leur compte, en langage clair.uage sur les transcriptions. L’IRS explore également la possibilité pour les contribuables de produire certaines déclarations de revenus directement auprès de l’IRS en ligne. Et le plan prévoit que les contribuables auront accès à de nouveaux outils de suivi du statut d’ici 2024 pour voir les mises à jour en temps réel de l’état, les prochaines étapes et le temps estimé pour traiter les documents et résoudre les problèmes.
Bien sûr, en fin de compte, l’IRS veut être payé. Le plan permettrait aux contribuables et aux tiers d’effectuer des paiements par l’intermédiaire de comptes en ligne, avec des options de paiement par compte bancaire, carte de crédit ou de débit ou portefeuille numérique. (C’est vrai, d’ici 2026, vous pourrez peut-être payer l’IRS en crypto.) Les contribuables étrangers qui se plaignent souvent d’être négligés obtiennent également un signe de tête – ceux qui ont des comptes bancaires et des devises étrangères seraient en mesure d’effectuer et de recevoir des paiements.
Les options pour les contribuables qui ne peuvent pas payer passeront également au numérique. L’IRS veut utiliser les données et les analyses pour développer des solutions adaptées à la situation des contribuables, y compris offrir de manière proactive des plans de paiement à court terme ou des accords de versement aux contribuables admissibles et développer des processus pour identifier rapidement les comptes qui manquent des paiements afin que les contribuables puissent être contactés immédiatement via le canal de leur choix (imaginez recevoir un SMS quand cela se produit au lieu d’une lettre de colère vous expulsant d’un plan des semaines plus tard).
Des améliorations sont également prévues pour les fiscalistes. Le plan suggère que les fiscalistes devraient être en mesure de gérer les autorisations de leurs clients en ligne, ainsi que de consulter les soldes, les historiques de paiement et les avis des clients et d’agir en leur nom pour effectuer des paiements, établir des plans de paiement et effectuer d’autres mises à jour de comptes – une amélioration significative par rapport à ce qui est actuellement disponible.
L’argent dépensé dans la technologie, y compris l’analyse de données, aura un « impact énorme sur les services », selon Everson. Mais il prévient que l’agence doit être extrêmement prudente quant à la façon dont elle déploie les nouvelles technologies et utilise les analyses. Il existe des préoccupations claires quant aux types d’informations auxquelles l’IRS a accès, à ce qu’ils pourraient rechercher et à la façon dont ils pourraient être utilisés. Comme elle vise à intégrer davantage de technologie en tant que ressource, l’agence, souligne Everson, devra trouver « le bon équilibre ».
Et, dit-il, l’agence devra faire attention à déployer la bonne technologie, en particulier une technologie accessible et fiable. Il souligne le déploiement précédent du logiciel de reconnaissance faciale comme quelque chose qui n’a pas fonctionné exactement comme annoncé, ce qui a entraîné une controverse et des contribuables mécontents. L’intégration de nouvelles technologies devrait être délibérée, soutient Everson, et faite correctement afin qu’elle soit acceptée et utilisée par les contribuables.
Le plan met l’accent sur l’éducation des contribuables sur les déductions et les crédits disponibles, y compris le crédit d’impôt sur le revenu gagné – l’IRS estime que 21% de tous les contribuables éligibles n’ont pas demandé le crédit EITC au cours de l’année d’imposition 2019. Un peu sourcil ici, peut-être, en ce sens que le plan suggère que d’ici 2025, l’IRS pourrait tendre la main aux « non-déclarants légitimes qui peuvent être admissibles à un crédit ou à une déduction pour s’assurer qu’ils sont conscients de leur admissibilité et qu’ils disposent des outils et de l’aide nécessaires pour demander les crédits ou les déductions appropriés ». Everson note que c’est un réel changement par rapport aux pratiques passées.
Un changement radical
Mais alors, l’ensemble du plan a cette sensation. Cela ne ressemble pas à un ajout, mais plutôt à une rénovation complète. Bien fait, cela devrait plaire aux deux côtés de l’allée au Congrès. Il y a eu récemment des appels à abroger complètement l’IRS, ce qui soulève la question très réelle de ce qui serait créé à sa place – et à quel point cela pourrait coûter. Le plan de Werfel a l’air de démanteler l’ancien système tout en s’appuyant sur certaines des pièces existantes pour aller de l’avant.
Plus de coupures
Alors que le plan se concentrait sur le financement supplémentaire approuvé par le Congrès, Werfel a inclus un plaidoyer pour « des ressources annuelles soutenues pour les coûts de fonctionnement de l’IRS ». Une Chambre dirigée par le GOP a menacé de réduire le financement. Cela, dit Werfel, nécessiterait que le financement de l’IRA soit transféré aux opérations générales. Le résultat, soutient-il, se ferait au détriment des initiatives de service, de technologie et de conformité envisagées pour transformer l’IRS et entraînerait une plus grande non-conformité, une diminution de la collecte des recettes et une augmentation des déficits.
Werfel note que le Congressional Budget Office estime que les 80 milliards de dollars supplémentaires dans le cadre de l’IRA augmenteront les recettes fédérales de plus de 180 milliards de dollars au cours de la prochaine décennie, en ne considérant que les recettes directes d’application basées sur le personnel supplémentaire. M. Werfel affirme que son agence croit que les directives du plan, y compris l’amélioration du service, la résolution des problèmes et l’application efficace de la loi, augmenteront la conformité fiscale et entraîneront davantage de recettes fédérales.
« Ce plan n’est que le début de notre travail », a déclaré Werfel. « C’est un unique opportunité pour l’IRS et la nation, et nous continuerons à travailler en étroite collaboration avec nos partenaires à mesure que cet effort progresse. Cet investissement dans l’IRS aide déjà les contribuables en cette saison des impôts, et ce plan montre que des changements historiques sont à venir.
Vous pouvez lire le rapport de 150 pages au secrétaire au Trésor ici.
